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市教育局关于开展全市教育财务清理检查的 通 知

作者: 来源: 发布时间:2019年03月12日
 

各乡镇场、办事处、开发区中心初中,局直各单位:

为切实落实财政部和教育部关于《中小学校财务制度》、中央“八项规定”精神以及有关财务管理的法律和法规,进一步规范中小学校财务管理行为,加强财务管理和监督,提高教育资金使用效益,促进中小学校财务管理工作,经局长联席会决定在全市范围内开展综合财务检查。现将有关事宜通知如下:

一、检查的对象和时间段

1、检查对象:全市中小学校(含公办幼儿园)和局直单位,精准扶贫、学生资助工作的管理纳入检查范围。

2、检查时间段:2018年各单位财务收支情况。

二、检查内容和重点
   主要是检查财务收支情况、财务管理制度执行情况、“八项规定”精神落实情况、专项资金管理情况和学校负债情况。重点是票据规范管理、“八项规定”精神落实情况、公用经费使用情况、津补贴发放情况、幼儿园财务收支情况、学生食堂财务收支情况、托管费收支情况、2017年财务检查整改落实情况和2018年学生资助工作。

1、财务收支情况。检查收入是否全额入帐,看是否存在小金库现象;代收代管帐务是否规范,看是否存在超范围、超标准收费;工资发放情况,看是否存在吃空饷;公用经费看中心初中拨付是否到位及学校使用是否规范;招待费、会务费、差旅费开支情况;津贴补贴发放情况;高中学校2018年度津贴补贴计划执行情况及高中学业水平测试绩效奖发放情况。

2、财务管理制度执行情况。检查是否制定财务管理制度,是否成立了民主理财小组;是否定期进行了财务清理与公示;是否执行经费预决算制度;是否存在白条、假发票、过期发票、跨行业发票、头大尾小发票、超限额发票、未盖章发票;是否存在签批手续不完善;是否存在大额支出无预算无审批;是否存在大额现金支出;是否存在支出附件不完整。

3、“八项规定”精神落实情况。检查公务接待是否超标准,陪餐人数是否符合规定,附件“四要素”是否齐全,是否有同城吃请现象;是否存在公款赶情送礼;有无超标准超范围发放津补贴、有无滥发奖金福利;会务费是否有通知、预算、是否有会议签到、会务进餐费是否超标;

4、专项资金管理情况。检查校舍资金拨付情况,是否进行帐务处理(已完工审结的是否增加了固定资产、未完工是否增加在建工程)。学生资助工作管理情况,查受助学校是否存在截留、挪用资助款,有无擅自提高或降低资助标准、缩小或扩大资助面;查受助学校资助工作是否按照制定评审方案、学生书面申请、评审委员会集中评审、资助对象公示和发放等程序进行规范操作;查受助学校每个资助环节是否有资料并且资料是否归档整理;查受助学校是否按时发放资助款,并看以何种方式(银行卡、现金或其他)发放;随机走访受助学生情况反馈。

5、学校债务情况。查是否发生新债及债务产生原因。

6、学生食堂、幼儿园、托管财务管理情况。学生食堂、幼儿园检查是否按照物价部门收费标准收费,支出是否合理,收支管理是否规范;托管费收取、资金管理、使用范围、核算程序、报备程序是否按照教育局指导意见执行,是否存在超标准发放托管劳务费。

7、2017年财务检查整改落实情况。对照2017年财务检查整改通知书整改意见逐一核查落实情况,2018年是否存在类似问题。

三、检查的方法和步骤

采取自查与重点抽查相结合的方法,分三个阶段进行。

第一阶段:自查阶段(2019年2月20日—3月15日)。由各单位对照有关规定对所属学校认真进行自查,认真填写相关附表,并针对查处的问题进行认真分析,提出整改措施,写出自查报告。

第二阶段:重点抽查阶段(2019年3月16日-3月31日)。在各单位自查的基础上,由市教育局组织检查专班对乡镇场核算点、中心中学、中小学校和幼儿园、局直单位和高中学校的账务进行抽查,抽查面不低于30%。主要采取实地查看方式进行,一是检查2018年财务收支凭证、报表;二是查看去年财务检查问题是否整改到位;三是查看财务管理制度是否健全;四是与师生座谈了解相关情况。检查结束后各小组汇总相关表册(包括自查报告、工作底稿、被查单位年终财报、检查组工作附表等相关资料)并上交检查报告。

第三阶段:整改处理阶段(2019年4月1日-4月30日)。对抽查中发现的问题,要按照相关财务管理规定进行整改,并将整改落实情况于5月10日前报教育局计财科。
 

四、检查人员分组情况(另行通知):

五、工作要求
    1、各检查小组按照“谁检查,谁负责”的原则,认真组织财务检查工作。检查组成员要遵守纪律,认真履行检查职责。

2、各单位的自查工作要充分发挥民主理财小组的作用,实事求是填好自查表册,写出自查报告,并将自查情况予以公示。

3、各单位要主动接受检查,如实提供会计报表、账册和有关资料,积极配合检查组开展工作。

4、检查组一律在学校食堂吃工作餐,交通费按文件由局里统一报销,不得增加基层负担。

 

 

 

二0一九年二月十二日

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